GOVERNANCE

公司治理

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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與會計師及內部稽核主管之溝通方式：

  1. 本公司內部稽核主管於每年度第一季審計委員會召開前，與獨立董事針對本公司上年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
  2. 本公司簽證會計師針於每年度第一季審計委員會召開前，與獨立董事針對本公司上年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。

歷次獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形摘要：

日期 溝通重點
115.2.26 1.會計師：
(1)針對114年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。
(2)說明勤業眾信聯合會計師事務所AQI資訊及獨立性。
(3)說明勤業眾信聯合會計師事務所及其關係企業與本公司重新確認非確信服務事先同意之流程與ㄧ般政策暨非確信服務清單。
2.內部稽核主管：針對公司114年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
114.2.27 1.會計師：
(1)針對113年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。
(2)說明勤業眾信聯合會計師事務所AQI資訊及獨立性。
(3)說明勤業眾信聯合會計師事務所及其關係企業與本公司重新確認非確信服務事先同意之流程與ㄧ般政策暨非確信服務清單。
2.內部稽核主管：針對公司113年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
113.2.27 1.會計師：
(1)針對112年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。
(2)說明勤業眾信聯合會計師事務所AQI資訊及獨立性。
(3)說明勤業眾信聯合會計師事務所及其關係企業與本公司重新確認非確信服務事先同意之流程與ㄧ般政策暨非確信服務清單。
2.內部稽核主管：針對公司112年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
112.11.8 內部稽核主管：
1.針對公司截至112年第三季內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
2.針對113年度稽核計畫之報告與說明。
112.2.24 1.會計師：
(1)針對111年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說 明。
(2)說明勤業眾信聯合會計師事務所AQI資訊及獨立性。
(3)說明勤業眾信聯合會計師事務所及其關係企業與本公司訂定「預先核准非確信服務政策之一般性原則」之原因。
2.內部稽核主管：針對公司111年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
111.11.8 內部稽核主管：
1.針對公司截至111年第三季內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
2.針對112年度稽核計畫之報告與說明。
111.2.25 1.會計師針對110年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。
2.內部稽核主管針對公司110年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
110.2.24 1.會計師針對109年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。
2.內部稽核主管針對公司109年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。
109.2.26 1.會計師針對108年度財務報告之有效性、正確性及法令之遵循之報告與說明。
2.內部稽核主管針對公司108年度內部控制制度之遵循、缺失與改善方案之報告與說明。